Catégorie : 产业要闻

如果您有房地产投资相关的收入，那么是时候开始收集您的记录并审查2022财政年度的花费了。 申报收入 您必须申报从每处房产获得的所有收入，且如果您有多个房产，请将每个房产的记录分开以使纳税申报更加高效。 收到的租金。无论是直接支付给您的租金，还是通过代理商或通过第三方平台在线支付的租金都需要进行申报。租金包括：定期缴纳的付款以及预先支付的一次性付款。 如果租客对户主的房屋造成损害或拖欠租金，则退还租金押金。 作为补偿收到的保险金。 租客需报销的费用。例如，如果他们对房屋造成了损害，而您已支付修复费用的情况等。 收取的额外费用。例如租赁费或预订费。 政府回扣。例如用于安装太阳能设备的费用。 税收减免 住宅类地产和商业类地产的可抵扣费用不同，且并非所有与房产相关的费用都允许抵扣，因此检查您可以申请减免的部分非常重要。 今年您可能可以报销的费用 招租广告 物业管理费 市政管理费 供水费 土地税 清洁、园艺、害虫防治和物业维护费 保险费 代理费 维修和保养费 一些法律费用 […]

有关员工申请报销的商业诈骗已越来越常见，而您是否了解所有员工的报销需求呢？为了最大程度地避免报销诈骗的发生，您可以首先考虑实施审查授权报销费用的制度。然而很多企业主只是单纯相信员工的诚信并且会做正确的事情。 即使您的大多数员工都是可靠的，但拥有一个良好的报销处理系统将保障您的公司不被少数不诚实员工所欺骗。 报销欺诈案例 基于伪造或被篡改的文件、或未实际支付的订单的虚构费用。 要求报销免费提供的商品或服务的费用。 与另一家可以提供伪造购买记录的企业（的员工）串通。 将私人花费当做公用花费申报。 重复报销。例如，某员工可能在一个月内申请合法的差旅费，然后在两个月后又报销了相同的费用。 使用企业信用卡购买商品，并在退货时将退款退至个人账户。 夸大现金支出的费用，如用餐费或会议费用。 如何进行积极的费用管理 制定相关政策，添加对旅行、办公用品或商务会议等方面费用报销的限制，并制定明确的授权流程。 随机抽检所有费用的流向，以确保没有员工在私下勾结。 为需要定期代表公司采购的员工分配数字信用卡。您还可以为特定类别的花销设置每月预算和特殊限制。 使用便于员工操作的系统。使用手机APP并将报销的授权流程内置于该应用中，这样一来员工就可以更加方便地获取发票或收据凭证了。 报销申请过程中偶尔会出现错误，但并非所有报销错误都是诈骗，因此制定一个合适的报销程序，您就可以快速发现一些非诈骗性的错误。 如果您想了解更多有关为报销费用管理APP的信息，请与我们联系。

无论是给汽车加油还是在超市结账付款，越来越高的生活成本都对每个家庭都造成了沉重打击。 全球范围内，日常必需品的价格正在飙升，在整个经合组织中同比增长7.2%。专家还预测，物价将在今年剩余的时间内继续上涨。 我们能做些什么来应对不断上涨的生活成本呢？以下是我们提供给您的12个相关小技巧： 寻找能赚取更多收入的方法 提高您企业的盈利能力（您可以与我们商讨如何提高您的利润）或要求加薪。 收留房客或与室友合租。 在网上出售您的闲置物品。 您可以尽可能减少： 在家煮饭用餐，减少去咖啡馆和餐馆的花费。 制定花销预算并控制支出。 减少您购买的肉类数量。 减少用车的次数。 注销您的信用卡与“先消费，后付款”的预支帐户。 查看您的所有持续性缴费支出，如水电费、保险和订阅费——您可以选择取消他们，或切换提供商或寻求更高性价比的交易。  投资您的未来 您可以考虑比通胀收益更高的投资方式——从历史上看，股票和房地产市场都提供了高于通胀的回报。 开展新业务，推出新的产品或服务；或尝试副业。 使用在线的免费资源和图书馆的书籍自学理财知识。适当的理财能帮助您更好地充分利用现有的金钱。 如果今年物价上涨7%，那么对于民众来说，增加相同数额的收入并不容易。但是，如果你能将收入增加5%，然后通过储蓄来弥补其余的收入，同时用一笔钱投资未来，那么一旦通货膨胀和物价稳定下来，您仍然可以经济无忧。 我们在各个经济循环周期中拥有丰富的经验，包括以前的高通胀时期——如果您面对生活成本的飙升有所顾虑，请与我们联系。

您是否有检查供应商的澳大利亚商业编号的习惯？ 当您进行商业采购时，您应该从供应商处收取有效的税务发票，以证明您的此次采购能够报销。澳大利亚商业编号附有某些特定信息，包括联系方式，企业结构和商品与服务税注册信息。 许多企业主不会定期地检查供应商的商业编号，这也导致了他们税务申报上的一些错误——要么申报太多，要么不足。 如何检查供应商的澳大利亚商业编号 登陆澳大利亚商业编号查找网站。 输入账单上提供的供应商的澳大利亚商业编号。 详细查看供应商的相关信息，包括商品及服务税注册日期。该页面会显示企业是否注册及其注册日期。 该页面还将显示供应商的商业编号是否已被取消。 打印或保存 PDF 摘录，并将其收集到您的会计软件的供应商记录专栏里。 您可以使用 Excel表格来搜索多个澳大利亚商业编号。 何时检查供应商的澳大利亚商业编号？ 您有必要检查所有新供应商与主要供应商的商业编号，并核查任何大额或不寻常的付款。另外，那些即将与您合作的新供应商的商业编码也需要及时检查。 检查您的会计软件——可能有附加组件会自动为您检查供应商的商业编号。或者，您可以选择每季度审核一次商业编号（对于小型企业，您甚至可以每年审核一次）。在进行年度检查时，您需要确保在3月季度进行，以便需要时可以在6月的商业活动申报表中进行商品和服务税调整。 您还可以检查每个新供应商的商业编号并将其详细信息保存在您的软件中，以便您始终拥有他们正确的信息与税码。 如果供应商的商业编号有误怎么办？ 供应商（尤其是新供应商）在尚未注册商品和服务税时在发票上收取该税的情况并不少见。一些供应商可能会给您提供其他企业的澳大利亚商业编号。例如，一个人可能在某个体商户和某公司的商业编号下开展业务，并向您提供来自错误的公司的发票。 如果您在对供应商的商业编号进行审查后，发现某些供应商错收了商品和服务税，请立即通知供应商并要求退还税款或将该款项进行信贷。最后，你可以要求他们重新开具正确的税务发票。 另一个常见的错误是：未在澳大利亚注册商品和服务税的小型海外企业对该税款进行了申报。 需要有关商业活动报表调整的帮助？ […]

在一个企业中，良好有效的记录保存是账户管理的支柱，它不仅可以帮助您履行义务，还可以为所有业务交易提供认证。 政府一般会要求各公司保存与其相关的数据记录，以证明各类商业交易——购买、销售、工资单和其他商业活动，如贷款或外币交易。另外，企业主有责任储存与维护所有金融交易的记录。 现在您已可以用数字化的方式储存所有业务记录！这种储存方式将比纸质记录更有效，更利于可持续发展。 如果您要使用电子设备来保存公司记录，最需要注意的就是信息的安全性了。 使用系统系统化的电子记录保存模式可以使您更轻松地经营业务，无论是对于您自己，簿记员还是税务代理人来说，都使其不会在查找文档上浪费过多时间。 大多数政府部门都允许业务记录采用纸质或数字这两种格式，并且无论格式如何，有关公司记录保存的法律要求都是相同的。 所有记录必须为： 真实且正确 未经篡改地保存 语言为英文且清晰可辨 无论是纸质形式或数字形式，都需要存储在安全的系统中， 需要使用时可轻松地访问 根据记录类型，在法定的五到七年内安全保存。 为获得最佳保护，请您务必将公司记录存储在本地的计算机上，同时保护外部在线存储——这让您可以随时随地访问这些记录。此外，您还需注意：谁对您的文档进行了何种级别的访问，并相应地对用户访问权限进行管理。 如果您在建立数字业务系统时需要帮助，我们很乐意随时为您服务。此外，我们还可以为您引入加密数字签名技术，以进一步提高您业务管理的效率。

应该选择独立承包商还是雇员？有许多人会问这个问题——因为根据澳大利亚的税法和劳动法，这个选择可能会直接影响到企业的运营风险和成本。 有时，您可能会寻求合同关系以获得税收优惠或希望借此保持公司的弹性雇佣模式，但根据法律，雇佣关系的性质决定了对方是承包商还是雇员，任何人都不能违反基本的雇佣标准与相应权利，或违反法定税收和养老金要求。 那么承包商和员工之间有什么区别呢？您不妨看看以下分析： 雇员 按“服务”合同工作的雇员，需要按相关劳动法与雇佣合同为雇主提供服务。 雇员被认为是公司的一部分，并且他们的工作方式、工作时间地点通常有提前安排。 雇员需要将他们的精力奉献给正在服务的公司。 雇员不承担任何商业风险，一切商业法律责任由公司来承担。 雇主提供全部或大部分设备和系统来完成工作。 雇员必须申请休假。 雇员的工资由工资单系统支付且有资格获得养老金；他的企业有资格获取工资税预扣额减免和和员工福利税减免。 雇员享有雇佣法规定的所有最低权利。 承包商 在“服务”合同中工作的承包商，通过向客户提供成果来为自己工作。 承包商属于自雇人士，他们一般经营着自己的独立企业。 承包商可以为许多组织自由工作（或分包工作）。 他们可以决定自己休假与否。 承包商需要承担商业风险，并对他们的工作承担相应的法律责任。 大部分承包商使用专属于自己的设备和工艺。 承包商需为他们的工作开具发票。 承包商拥有选择大多数工作场所的权利，但拥有不同的税收，保险和养老金要求。 一般性质的雇佣关系都是比较明显的，除非是在有限期或有限资金的项目中。如果您对区分雇员和承包商时有所疑惑，不妨点击以下链接获取更多相关资料。

目前，我们一般有两种方式来核算一家企业的财务报告中的钱款——现金与权责发生制会计，二者的差异就在于提交相关报告的时间。 现金报告——当银行收到现金入账时，该收入就会被记录下来；当钱从你的银行账户支付出去时，该支出也将被记录下来。 在现金报告中，收入和支出是在发生现金交易的财政期内进行上报的。 大多数小企业会选择现金报告的方式（尽管他们可以选择权责发生制），但营业额超过$10,000,000澳元的小企业必须采用权责发生制的方式进行报告。对于一般零售业来说，采用现金报告也许会更易于管理现金流。 虽然权责发生制的计算准确度更加高，但对于提交商业活动报表来说，现金报告通常是一个更加简单轻松的选择。 权责发生制报告——在向客户开具发票时记录收入，在供应商开具账单时记录支出。 在权责发生制报告中，无论是收入还是支出，都应在创建交易时的财政期内提交报告。 使用权责发生制能使一般零售业外的企业更准确地了解其财务状况，当然，这也需要更细致的簿记加以辅助。 现金报告可以为您展示您账户的短期情况，而权责发生制报告则为您提供了更长远的视角，为企业的规划和决策提供了更准确的参考。 商业活动申报表和税务申报表 如今，许多小企业都为商业活动申报表而注册了现金报告，但由于权责发生制能为税务核算提供更准确的结果，所以税务代理人通常会使用权责发生制会计来上报税务申报表。 若您对该相关内容还有疑问，欢迎与我们联系，了解更多商业活动申报表和税务申报表的相信息；或者您也可以联系我们来帮助您简化税务申报流程。

不同的企业结构有不同的纳税方式，税收种类的不同也会影响着企业的运营。一般来说，对企业影响较大的税种包括以下几种：商品和服务税，所得税，工资税和消费服务税的预缴额，工资税和消费税。 企业可能遇到的其他税收，包括员工福利税，资本利得税，房产税，车辆税以及州或地方政府管理的其他关税。  商业活动报表上的税款 当您注册的企业开始纳税时，您就需要在月度或季度商业活动报表中申报并支付一部分税款。 商品和服务税（GST）从客户一端收取并支付给供应商。销售和购买过程中产生的商品服务税差价将由您来支付。 对于没有澳大利亚商业编号的雇员或供应商需要预缴工资税和消费服务税。 预缴工资税和消费服务税有助于企业提前规划预期所得税账单。 在商业活动申报表中支付的其他税款（可申报的部分）包括：员工福利税预缴额，燃油税抵扣额，葡萄酒税和高档汽车税。 支付给州税务局的税款和其他费用 如果您的企业达到了本州法定应申报工资的门槛，那么例如房产税和工资税等一部分营业税将直接支付给州税务局。其他常见的政府关税包括房产转让印花税和土地税。 企业所得税 企业所得税会在财政年度结束后进行计算，并会将您所预缴的所有消费税和服务税考虑在内。在企业支出上的税收抵扣优惠会减少您的应税收入额，从而减少您的总纳税金。如果通过处置资产（如房产或股份）获得了收益，那么您将根据该收益金额来支付一定的资本利得税，并且这部分税款还可以被视作企业所得税的一部分。企业所得税的计算方式将根据公司类型的不同而有所差异。 小企业税收优惠 如果您的企业符合一定条件，那么您的税务代理人就可以为您申请到各类小企业税收优惠——例如对于资产注销抵扣、农牧业税务优惠、员工福利或初创企业激励等类型的优惠政策。在某些情况下，小企业的税收优惠也适用于资本利得税上。 考虑创办或改变一家企业？ 欢迎与我们联系，以进一步了解税务登记、税收优惠与税收规划的相关业务。

当今，许多澳大利亚居民使用养老金来管理他们的退休储蓄，但有些人则做出了不同的选择，他们选择设立自我管理养老金（SMSF）来为退休储蓄做准备。因此，您不妨先了解以下内容再做出您的最终决定。 什么是自我管理养老金（SMSF）？ 基本上来说，设立自我管理养老金就是创建一个拥有个人或公司受托人的信托，这些信托人负责对养老金进行运作和投资，并且负责制定投资策略和确保养老金合法合规（包括审计和报告义务）。 对于那些正在准备管理基金的法律、财务事项的人来说，设立自我管理养老金将意味着您在养老金的投资方式，各种费用支付以及保险选购等方面拥有更多控制权。 设立自我管理养老金的意义是什么？                                                                                                                                                          所有的自我管理养老金都具有相同的目的——为成员及其家属提供退休福利；受托人做出的任何决定都必须符合这一目的。另外您需要格外注意，将自我管理养老金用于其他目的（例如高风险投资或日常休闲娱乐消费）是不道德且违法的行为。 自我管理养老金（SMSF）不适用于： 提前获得退休金者 投资艺术品或收藏品，或用于装饰目的或个人用途。 购买度假屋。 成为受托人 自我管理养老金（SMSF）与其他类型养老金的主要区别之一是在自我管理养老金中，投资者本人也是受托人并相应地承担着风险；如果您违反了自我管理养老金的相关法律，受托人或董事就可能将会被处以个人罚款。 此外，如果养老金成员之间发生了争议，澳大利亚税务局（ATO）将不予参与。如果情况较为严重，您可以试图调解或通过法院来解决问题，但所有相关费用都将由养老金成员来承担。 所以，成为受托人是一个重大的决定，它需要您的仔细考虑和专业咨询。