Рубрика: 产业要闻

所有澳大利亚居民都需要对超过$18,200的各种形式的收入缴纳所得税。根据您每年的收入，税收将分为四种不同的税率来计算，最高税率将适用于应税收入超过$180,001的澳洲居民。 外国居民，儿童以及打工度假签证持有者对应的税收政策各不相同。 个人所得税是澳大利亚税务局征收的最主要税种，其占比约是所有税收的一半。 应税收入的种类 税会根据不同形式的收入进行计算，收入形式包括就业、政府补贴、投资(股票，理财，租金)和商业收入。 就业收入包括工资、薪金、津贴、奖金、解雇金、附加福利金、养老金供款和一些其他的付款。 政府补贴包括所有养老金，津贴，护理人员补贴和COVID-19疫情补贴。需要注意的是，例如灾后复工补贴等个别政府补贴属于免税补助。 投资收入包括从金融机构获得的利息、股票股息、从投资房产中获取的租金、管理投资信托和出售资产所获的收益。另外，加密货币收益也包括在该领域内。 个体经营者的商业收入将被视作个人收入进行征税，而利润税则和企业主个人所得税分别征收。 年度纳税申报表 您必须申报无论是来自国内还是国外的所有类型的收入；此外，以外币收到的任何收入都需要转换为澳元来计算。 大多数人需要在每年10月31日之前向澳大利亚税务局提交税务申报表，但如果您有税务代理人为您提出申请，则可获得延期。 您的雇主会在每个发薪期从您的工资中预扣税款，并代表您支付给澳大利亚税务局。如果你有其他来源（比如投资或副业）的额外收入，那么除了需要在工资中预扣税款之外，您最终可能还会额外得到一笔税单。在计算应税收入时，如果您必须支付额外费用，我们会提前一段时间通知您，确保您有充足的时间来为此做准备。 充分利用 “可抵扣费用” “可抵扣费用”会根据您收入的类型而有很大差异。注意， 。 常见的可抵扣的部分包括：家庭办公支出、工具和设备支出、会计费用、捐款、个人养老金和车辆费用。为了全面了解您的可抵扣费用，您可以选择与我们联系，在专业人士的帮助下，您或许能获取更多其他费用的扣除，例如教育、清洁方面的费用或专业机构的会员注册费。 在准备您的税务申报表时，我们将会考虑各种可能适用于您税务情况的抵消额，退税政策以及相关优惠，由此减少您的税款。同时，我们还将为您检查可抵扣的部分收入是否已被充分利用。

联邦财政部长Josh Frydenberg先生于2022年3月29日晚7:30（澳大利亚东部时间）发布了2022-23年度联邦预算。 对于疫情期间的经济发展，财政部长确认2022-23年的失业率为4%，预计财政赤字为780亿澳元。目前国际形势的不确定性加重了人们日常的经济压力，预案中的关键措施为此提供了相关的补助，其形式是，并对福利受惠者和养老金领取者支付250澳元的一次性补助，以及全澳6个月的燃料消费税补助。 在该预案中，其他项针对企业的措施旨在促进创新——建议扩大 «专利箱 «的税收优惠，并为小企业提供税收优惠，以投资于雇员的专业技能提升。预案中还提出 2%的预缴升幅，用来支持了中小型企业的现金流管理。 预案全文可在www.budget.gov.au查看，财政部部长的媒体新闻稿可在ministers.tasury.gov.au查阅。另外，有关税收、养老金和社会保障的要点如下。 个人  在2021-22收入年度，中低收入者的税收抵扣将增加到420澳元，以缓解目前的生活成本压力。 政府将向正在领取澳大利亚政府社会保障金（包括养老金）的公民一次性支付250澳元，以缓解生活成本的压力。 政府将在5年内设立一笔额外的资金，帮助居住在养老机构的长者减轻COVID-19大流行造成的影响。 从2021年7月1日起，个人因进出工作场所而花费的核酸检测费用可以获得减税优惠；如果检测费用是由雇主承担，这部分的支出将豁免员工福利税。 单亲父母带薪休假政策（即最多20周的带薪休假）将取代现有的两个独立的支付（工资）系统。 澳大利亚居民消费价格指数（CPI）公布了2021-22年度单身、家庭和老年人及退休人员的医疗保险税低收入门槛金额。 “住房担保计划”（the Home Guarantee Scheme）下的担保5万份，以帮助存款较少的购房者。  商业 在2022年6月30日之前，其他州和其他地区的企业获取的COVID-19“计划援助金”将作为不计税收入来进行税务处理。 中小型企业将能够额外扣除雇员外部培训课程所产生的20%的支出。 中小型企业将能够在支持企业数字化进程的合规支出中额外扣除20%费用。 […]

提高员工专业技能，促进未来业务增长 为鼓励复工复产，政府新设立了职业技能提升激励政策，持续地为小企业提供支持。 如果您的小企业年营业额低于5000万澳元，则有机会在支付澳洲注册培训师的学费之后获得百分之二十的费用减免。 澳大利亚的小企业雇员总数在780万左右，该激励政策的推行，将推动各小企业在员工职业技能提升与新员工培训方面的投入；拥有了能力更强的员工团队后，企业的生产力自然也将随之提升，从而促进企业的业务增长。 该激励政策将在本周三(30/03/2022)启动，直至2024年6月终止。在此期间内您支出的培训费用（例如关于网络安全课程的学费）都可以获得相应补贴。 这一激励政策会为小企业提供5.5亿澳元的税收减免，以支持他们投资员工提升技能，推动复工复产。 有关员工培训的相关补贴： 20%的税收减免激励政策 培训新员工 提升现有员工的专业技能 例子： 安德鲁拥有一家名为Distribute R Us Pty Ltd的运输公司，公司配有120名员工，其年营业额为3000万澳元。在即将到来的2022年4月，为了提高员工的专业技能，该公司花费20万澳元聘请了注册授课师来为员工们教授产业链的相关课程。除此之外，在2022-23与2023-24年度，该公司还花费40万澳元，为员工们进一步安排物流培训的相关课程。根据政府新设立的职业技能提升激励政策，Distribute R Us公司3年总共可以获得额外12万澳元的培训费抵扣，等于减少约3万澳元的税款。有了如此优惠，该公司就可以更好地进行再投资并快速发展了。

推动数字化转型，提高生产力水平 新财政预算案表示澳洲政府引进技术投资激励政策，并给予100万澳元的资金支持，大力推进企业的数字化水平。 年营业额小于5000万澳元的企业将可获得补贴——对企业数字化过程中的相关花费与折旧资产进行额外20%的减免，减免额最高可达10万澳元/年。 从本周三(30/03/2022)开始直至2023年6月30日，约有360万家小企业有资格参与该项数字化转型激励政策。 该激励政策将通过支持小企业的投资来切实保障其利益，其支持领域包括网络安全强化、在线销售平台、云计算机以及畜牧业数字化追踪等等。 澳洲政府也将通过“数字经济战略”对企业进行数字化转型的相关投资。毋庸置疑，这一做法将会大大提升企业的生产力，从而促使他们变得更加有国际竞争力，同时也为更多高薪工作岗位的出现创造了可能性。 电子商务产品包括： 移动支付设备/电子支付系统 电子安全系统 云端服务设备 助推澳大利亚于2030年成为十大数字经济体与数字社会。 举例： 哈利拥有一家名为Star Sofas Pty Ltd的家具制造公司，配有120名员工，其年营业额为3500万澳元。 2022年4月，Star Sofas公司将投资10万澳元用于开发在线电商业务并建立数字库存跟踪系统（作为业务海外扩张的一部分）。 2022年7月，Star Sofas共花费10万澳元，购买了多个软件，以增强客户数据分析和营销。 政府推行的技术投资激励政策意味着Star Sofas可以获取额外4万澳元的相关费用减免，同时也等于减少1万澳元的税款。有了该政策的支持，各小企业就可以更好地进行再投资并快速发展了。

自2014年7月以来，澳洲的养老金百分比一直保持在9.5%。然而，新政策出台后，该比率将在未来几年逐步提高至12%。 2022年7月，养老金百分比将提升至10.5%，且从今年7月份起，该比率将每年增加0.5%，直到2025年7月达到法律规定的12%。 从现在起，为养老金提升做好准备！ 您需要审查您所有员工的养老金（无论全职或兼职）。 您需要审查员工的年薪制雇佣合同，弄清员工的年薪组成：是年薪中已包含养老金，还是在年薪之外另行支付养老金。 在员工的年薪包含养老金时，您需要仔细检查相关合同，以确保缴纳的养老金数额是正确的。同时，这一变化也可能影响企业的年化薪酬安排。 在7月份养老金缴纳比例修订后，您就可以开始计算企业的工资花费，并将该数据进行前后对比，这样您就能清晰地看到企业每月或每季度增加的工资成本，与此同时企业受到的影响也一览无余。 您可以通知员工养老金将从7月开始增加，让他们了解该政策：2022年7月起到2025年7月，法定比例将达到12%并保持，期间每年增加5%。 您需要记住，少付或迟付养老金都可能会产生巨额罚款；所以您可以从现在开始规划即将增加的工资支出，未雨绸缪，防止因少缴纳养老金而受税务局的处罚。 如果您需要我们帮助您一同审阅工资支出和员工相关安排，请立即与我们联系，我们会确保您拥有准确的相关报告，以轻松应对养老金提升给企业所带来的变化。 您可以从现在开始做好充分准备——这样，在您的企业面对即将提升的工资成本时就能游刃有余地处理了

收入的季节性下降对于一家小企业来说可谓是极具挑战性的情况，但是我们可以用一些积极的方法来预测、计划并克服这个问题。 应对业务淡季的关键是要知道它们何时最有可能发生，并及时采取相应的措施——分散您的收入和收入渠道。 了解您所在行业的季节性 如果您的业务是季节性的，例如销售泳池用品，或作为一名滑雪装备专家，您可能早已习惯所在产业的旺季与淡季；但许多»非季节性»企业在财政年度内也经历着收入的季节性波动。 当企业的收入出现季节性下降时，毫无疑问他们就将迎来一段充满挑战的时期。 那么，如何为这种季节性波动制定计划呢？ 预测季节性——至关重要的一点是了解您何时最有可能经历（收入）季节性下降。查看您所在行业的基准分析报告是预测您的利基或行业季节性的一种方法；您也可以使用自己的会计数据来取得同样的效果。您还可以回顾您的损益报告，并找出前几年的高峰和低谷，由此预计本年度的波动时段。 旺季时收取溢价——你可以在旺季为您的产品/服务应用溢价。通过提高定价，您可以提高整体收入，获取更多的运营资金，由此让您度过销售和收入最低的较疲软月份。 提供额外的“旺季服务”——在销售旺季提供额外的服务和服务线路是最大化季节性收入的另一种方式。在客户参与度最高的月份，您可以通过“提升销售”的方法来获取更多收入。此外，客户满意度的提升会使他们更愿意为额外的服务买单，从而您就能从相同数量的客户里获得更多的营收。 瞄准其他市场——探索其他相关市场也是一种有效的策略。当您处于停工期时，不妨寻找其他方式来利用现有资产、产品或服务盈利。例如，如果夏季是住客的预定酒店的高峰期，那么到了冬季，您就可以给酒店内的会议室打折，吸引人们前来租用以增加收入 多样化您的产品与服务——若一种产品或服务具有已知的销售淡季，不妨考虑添加额外的产品或服务来对冲这个特殊时段。例如，滑雪胜地可以在夏日推行骑行或远足活动，用场地费来保持收入的稳定。同样，泳池维护公司可以在寒冬时节开展户外壁炉业务。 制定区域化电子商务战略——如果您的业务依赖较小的本地市场，那么扩大营销和电子商务策略可以帮助您吸引到更广泛的客户群并促进销售。您可以通过Facebook，LinkedIn或Twitter的付费广告轻松定位新市场，带来新客户，并在淡季期间为您的收入提供应急性的回升。 如果您的企业正在努力应对业务淡季并因此而造成了对现金流的影响，不妨与我们联系，我们不仅会帮助您确定业务季节性波动的时间，还能为您规划合适的策略来稳定您全年的收入。 相信在我们的帮助下，您将不再为收入季节性下降而苦恼！欢迎随时联系我们。

如果您的信托受益人为成年子女，那么不妨先了解澳大利亚税务局最新发布的税务指导规则，它或许将改变您的受益人安排。新规则中的变更将不会影响通过信托来运营的小企业，但您有必要确认现有的相关条款是否符合新要求。 澳大利亚税务局现已发布相关草案，概述了它正在审查的具体纳税人的安排。他们关注点或在于以下这种情况：若家长在分配基金收入时选择分配给子女或其他家庭成员，但这笔收益的实际使用者却为家长，那么此种行为就属于避税了。与此同时，这些受益的家庭成员可能并没有意识到这些法条。 税务局的另一个关注点则是将Division 7A的有关规定应用于向私营企业付款的信托，尤其是与企业相关的信托或信托和公司属于同一家族集团的情况。 您的信托分配是否需要更改？ 关于信托受益人的安排可能会比较复杂，我们希望您的信托安排能完美符合澳大利亚税务局的标准，以免受到处罚。我们也将根据最新相关消息详细检查您的情况，并对您的信托安排给出更改建议。 由于澳大利亚税务局在信托分配税收方面的立场较为强硬，因此在本财政年度结束之前安排审查变得至关重要。 新的家族信托税收规则将于2022年7月1日起正式投入使用。 欢迎您随时与我们预订税务规划会议，以便我们能更好地为您的企业和家庭保驾护航！

目前，您的企业可以将购买新资产与二手资产的购置费、安装费全额扣除以抵消当年企业收入。这种“全额扣除”也就是最新的“临时性全额抵扣”政策。 根据联邦政府颁布的法律，各家企业只要在2023年6月30日之前持有并使用商业资产，就能获得临时性全额抵扣的资格。 如果您的年度营业额低于5000万澳元这个限额，那么在政策推行期间，您将自动获得全额抵扣新资产（设备）和二手资产（设备）的资格，这也意味着，与以往的资产立即抵扣规则不同——根据“临时性全额抵扣”的相关规定，您2022财政年可直接抵扣的资产购置数额将变为无上限。 您的业务将会受何影响？  该政策施行后，您今年新购置的任何符合条件的全新资产（设备）或二手资产（设备）均将予以抵扣；并且如果您以往是利用企业小件设备批量折旧进行申报的话，那么，这些现有资产（设备）也能在本财年进行一次性抵扣（冲抵收入）。此外，您还需要注意，如果您在税务申报之前没有申请特殊豁免，则您的小型企业就无法选择“不适用”临时性全额抵扣这一政策。 您可能不想采用这次的新政策进行一次性的“全额抵扣”而倾向逐年分摊。那么在这种情况下，您可以选择在未来几年租赁新设备，而并非一次性购买。 相应地，我们可能会适当减少您的企业所得税的预缴额度，以便您可以充分考虑并规划全年的现金流。 如果您在业务上有任何疑问，或想进一步了解该政策，欢迎随时与我们联系！

如果您在新南威尔士州的小企业或非营利组织于2022年2月和3月受到恶劣天气和洪水的直接影响，您可能将会有资格获得洪水灾害恢复小企业补助金。 此项高达50000澳元的补助金旨在帮助小企业或非盈利组织支付其灾后用于清理与修护方面的费用。 只有小企业与特定灾区的非营利组织才能有资格申请。 补助支付的项目范围包括但不限于： 支付给维修技工进行安全检查的费用； 用于灾后清理设备与材料的费用； 灾后企业立即恢复营业所需的设备与材料费用； 无灾情时本无需支出的清洁服务费用或超出一般清洁费标准的费用； 移除与弃置受损设备、受损材料或受损货物的花费； 维修店面与内部装修的花费； 对于短时间内恢复经营必需的：租赁临时店面或仓库的费用，更换或修理机动车辆的费用，更换丢失或损坏的货物的费用。 注：此项补助金仅为2022年2月和3月受风暴与洪水灾害直接影响的企业而准备。 可用资金 可提供的最高补助款为50000澳元。 根据您申请时提交的报价，政府将为符合资格的申请人提供最高15000澳元的补助金。在此阶段，您不需要提供支付凭证。 如果您正在寻求15000澳元以上至50000澳元的资金补助，您将需要提供有关第一笔15000澳元补助款的凭证（包括有效的税务发票）。 如果您想要获取15000澳元至50000澳元的资金补助，您需要在申请时提交有关灾后重建的支付凭证。 如果您最初申请的补助金少于50000澳元且还需额外的资金来完成企业的清理与修护，您可以选择提交进一步的申请。 申请资格 您的小企业或非营利性组织必须在特定灾区范围内，并且： 受到了自然灾害的直接损害——“直接损害”是指洪水对您的商业资产与企业设备造成了直接的实质性的影响。 该补助金主要用于支付您所要求的部分的费用。 […]

目前，澳大利亚政府启用了一个新系统，该系统将为每一个公司董事绑定一个唯一的身份认证码。如果您是公司董事，则需要在2022年11月之前获取属于您的董事身份认证码。 从2021年11月起，您可以开始申请董事身份认证码。 什么是董事身份认证码？ 每位公司董事将拥有一个属于他的终身唯一有效的身份认证码，该号码将为其提供身份认证的作用。目前，新澳洲商业登记部（ABRS）将对董事身份认证码的相关平台进行管理，此外，该部门还会逐步将所有政府商业平台整合到一个更方便使用、安全性更高的数码平台中。董事身份认证码的使用意味着董事一职拥有了更高的透明度，同时也能更好地对董事进行隐私保护。 您需要做什么？ 您何时需要申请董事号码取决于您成为董事的日期。 现有董事必须在2022年11月之前注册董事身份号码。 于2021年11月1日至2022年4月4日期间获委任的新董事必须在获委任为董事后28天内提出申请。 自2022年4月5日起委任的新董事必须在担任董事一职之前取得董事身份号码。 即将成为董事的可以在任命前12个月申请董事ID。 申请流程 最简单便捷的申请方式是通过澳大利亚商业登记服务在线申请。 您需要一个 myGovID 帐户才能在线申请您的董事身份认证码。该步骤将为您创建一个已认证的数字身份，您可以使用这个身份在线访问政府服务。 通过澳洲商业登记部（ABRS）申请。您需要提供身份证明文件，例如税号，澳洲税务局完税证书，或者银行账号。 接下来，您需要在ABRS网页上完成申请流程。以此同时，该网页会将您的myGovID帐户与此次申请绑定。在验证成功后，您将立即收到您的董事身份认证码。 您需要在申请过程中验证您的身份，因此申请必须由本人亲自来完成，没有其他人可以代替您进行申请。 您也可以通过纸质表格或电话来进行申请。 下一步您要做什么？ 您需要立即开始收集您的身份证明文件，为11月的申请做准备。 您需要创建您的 […]