小型企业的常见营业费用报销
您是否已为自己申请营业税报销？
大多数小型企业除了常见开销外，还要支付一些用于您商品或服务的其他费用。
- 运营费用包括会计、行政、广告、市场营销、办公室租金、办公室运营费用、库存、法律费用，保险费和办公用车费用。
- 雇员相关费用包括工资、员工福利、养老金和培训费用。
- 其他运营费用可能包括一些特定业务内容的花费，例如：销售系统运营费、运费、会员费、专业教育费、防护设备、工具或专业软件开支。
- 资本支出包括：用于机械和设备、车辆、家具和电脑的支出。如果这些支出没有立即核销，那么这些资产的折旧也可以获得抵扣。
- 公司资产和办公场所的维修和维护费。
上述费用必须与公司的运营和您提供的商品或服务有关。
您需要注意，罚款和罚金、员工休假花费、向未注册的公司捐赠的捐款是不能用来作为税务上的运营开支进行申报的。
您需要与我们一同核实一些费用，例如公司车辆的私用开销、预付费用、坏账、库存损失和借贷费用。我们我们会确保税法许可范围内的商业支出都予以及时申报。
2022年澳大利亚税务局重点关注什么？
今年，澳大利亚税务局将仔细审查记录保存，与工作相关的费用，房租收入、抵扣额以及加密货币交易。
- 将所有业务交易（收入和支出）、商业活动报表和财务报告的记录保留至少五年。
- 保留与员工，承包商和工资单有关的所有记录至少七年。
- 如果您的企业是一家公司，请将所有记录保留至少七年（包括董事会议记录）。
其他常见纳税申报问题
与工作相关的旅行费用——旅行路费、住宿费、餐饮费。旅行应与公司的营收活动直接相关，并且您需要记录来验证此次旅行，从而完成报销。
- 机动车辆费用——保留汽油开销、维修和保养、汽车贷款、保险和注册的记录。我们建议您保留行驶日志以记录您的行程。
- 员工福利——您是否已获取所有的员工福利？其中，交通和娱乐福利一般会接受详细审查。今年，您需要记录因新冠疫情而向员工提供的额外福利。
- 养老金——您是否按时向员工的养老金支付养老金保障？澳大利亚税务局将会检查您的一键薪酬系统的记录，其中包括养老金付款。
- 现有临时税务折旧激励政策——目前，符合条件的企业有三种临时税务折旧激励：
- 临时全额支出——对于您持有的资产，以及从2020年10月6日晚上7点30分（AEDT澳大利亚东部标准时间）到2023年6月30日这一时间段内首次使用（或准备使用）的资产。
- 扩大了资产立即抵扣范围——如果您在 2020 年 12 月 31 日之前购置了资产，并在 2021 年 6 月 30 日之前首次使用或准备使用。则门槛仍为150，000澳元。
- 商业投资支持。
欢迎您与我们联系，并共同讨论适合您业务的方案。
最大化您的业务抵扣额
我们可为您检查您的企业是否具有获取抵扣、补偿、雇主激励和回扣的资格，并确保您正确计算应税收入，从而做到精准纳税！
目前仍有许多企业受新冠疫情的影响，因此为您的企业争取税收减免并尽早进行纳税申报显得尤为重要：这样一来，您就有更多时间进行支付安排，并且还能更早地收到退款（如果您有申请退款）。