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现阶段，雇主们有必要了解一下“一键薪酬支付系统（STP）”第二阶段的相关报告要求。目前，虽然有一部分会计软件和工资软件已符合澳大利亚税务局（ATO）的报告要求，但仍有一些软件供应商选择适当的推迟此次升级，以让客户有更多时间过渡到新系统。 一键薪酬支付系统第二阶段的实施时间由最初计划的2021年7月1日推迟至2022年1月1日，以便软件供应商和各雇主有更多时间过渡适应。 此外，一部分软件供应商将此次更新推迟到2022年12月或2023年3月。如果您不确定何时开始使用最新STP，不妨咨询我们或您的工资软件供应商来获取最新相关信息。 一键薪酬支付系统更新后将要求雇主为每个STP支付项提供更多额外的相关信息。另外，该系统未来将以标准化分类收入和工资组成的方式，向多个政府机构提交薪酬信息。 此次更新的变化包括以下几个方面：详细的收入类型、一次性付款、“分项津贴”、子女抚养费以及在系统中申报税号的能力等。另外，雇员的离职原因会成为解雇金的影响因素之一。 在STP系统强制性升级之前，您仍然可以使用带有延期批准的工资软件工作——当必须升级时，会有提前通知。 如果您想在STP系统升级之前审查您的工资软件和系统，欢迎与我们联系！

你的企业是否向海外供应商购买产品和服务？   如果有，您将被征收商品及服务税（个别情况除外）。一家海外企业在澳本地的营业额超过75,000澳元，就需要注册商品及服务税了。 许多线上大型零售商都已注册并开始缴纳商品及服务税，同时，您可以在您的商业活动报表上申报这笔税款。但有许多较小或独立的在线业务公司不需要在澳大利亚注册商品及服务税，因此它们不需要在商业发票上面囊括GST。 有时，发票上并未标明是否适用商品及服务税，这时您可以去ABN Lookup核实他们的注册情况。如果该企业有澳大利亚商业号码（ABN），查询后您就可以得知它是否已经注册并开始收取商品及服务税了。 此外，您应该主动检查供应商的发票，查看商品及服务税是否纳入其中——如果没有，那就说明此次购买（在您的商业活动报表上）是免税的。如果企业没有澳大利亚商业号码，也没有注册商品及服务税，那么您就无法在ABN Lookup上找到他们。   如果您从海外供应商那里订购了业务，那么仔细审查您的商业活动报表与税款条目是非常必要的。同时，若您与我们合作，我们还将检查您的会计软件是否设置得当，以保证采购编码的准确性。 不妨与我们联系，让我们帮助您一起完成账户审查和税务申报的工作！

您应该为您的企业注册商品及服务税吗？许多企业主从第一天起就注册了他们的企业，无论其收入如何。但依然有许多个体经营者，选择不注册商品及服务税（除强制性缴纳的情况外）。 新企业往往容易忽视自己是否超过了必须注册的收入门槛，这可能导致这一情况的发生——即使您在销售时没有将税包含在零售价中，您也必须向澳大利亚税务局支付销售的商品及服务税，因此您可能会损失收入的十一分之一。   何时必须进行消费税注册？ 您的企业在一个财政年度内赚取75,000澳元的收入时，就必须注册商品及服务税。如果您每月收入达6,250澳元及以上，那么也应检查是否应该注册商品及服务税了。 我们建议您最好每个季度检查一次营业额；当您接近注册阈值时，请每月检查一次。另外，如果您尚未配备在线会计软件，不妨与我们联系并了解相关详情——这将为您报告和准备商品及服务税注册提供便利。 您必须在达到（必须注册商品及服务税）最低限额后的 21 天内注册商品及服务税。   特殊规则 即使您的营业额低于75,000澳元，您也可以选择自愿注册。这意味着在此之后，您需要完成年度商业活动报表。 如果您通过Uber等网约车平台赚钱，则必须立即注册商品及服务税。您的所有相关收入，无论营业额如何，均需进行商品及服务税注册。 如果您想申请燃油税抵免，则必须注册。 如果您的企业不以盈利为目的，则注册门槛为每个财政年度150,000澳元。 如果您不是澳大利亚居民企业，那么计算GST营业额的规则是不同的，因此欢迎在注册前联系我们咨询相关事宜。   需要专业帮助？ 在您开始新业务时，需要做出许多决定，而商品及服务税注册就是其中之一。欢迎联系我们获取专业帮助，我们将为您设置适当的会计软件，助力您的业务走向成功。

当您准备好您的2021-22财政年所得税申报表时，您还需了解一些澳大利亚税务局（ATO）在这个纳税季特别留意的地方，以下是其提供的清单： 如果您目前在这些领域有交易，我们建议您确保自己的相关文件处于清晰整洁的状态。 疫情期间的防护用品 以下情况您可以申请扣除佩戴式防护用品（如口罩）的费用： 您必须在工作地点； 它不是由您的雇主提供的； 您因近距离接触客户而需要佩戴或使用防护用品。 如果在工作期间因个人防护需要而购买了防护用品，那么您可以要求全额报销。 住宿和旅费 住宿费用只有在您符合以下条件的情况下才能报销： 工作安排出差； 由于工作原因需在离家较远的地方过夜 ； 自行支付住宿费用。 如果您满足以上条件，您还可以申请出差补贴和餐费。 但是，如果您选择在离您日常办公地很近的地方过夜，或者您住在离家较远的地方，则无法申请扣报销宿费用。 租赁物业维修，维护和基础建设支出 当前，澳大利亚税务局正在对有出租物业的人发出警示——需要分清 “维修费用”和“可报销的基础建设的物品”。 你尤其需要区弄清：持续性维修与保持物业“稳定状态”的维护之间的区别，以及理清因升级或更改物业性质或功能所产生的费用。后者通常是资本支出，并需要在几年内被抵销。 虚抛和人为资本损失 “虚抛”通常涉及在财政年度结束前处置资产等相关事宜，如加密货币和股票；在短时间后，纳税人重新获得相同或基本相似的资产。 […]

预测现金流管道在前期至关重要。   为了能够更好把握现金流的未来路径，您需要开始预测其走向，以便您可以规划未来几个月的财务状况，并采取适当的措施来保护您的现金状况。 此外，当您将要进行详细的预测时，您可以采取情景规划的方法，搜索节约成本并能够保持现金流状况的经营策略。   预测您未来的现金流管道 对于企业来说，保持对现金的流入（和流出）控制是真正的重点，只有这样您才能准确预测您的财务状况并更好解决未来的问题。   利用 “现金流预测”来赚取更多收益的方法： 定期进行预测——当前，金融格局每天都在发生变化。现金流预测并非只是创建一个静态文档，当变量和外部驱动因素发生变化时，您必须频繁进行预测，同时在任何预计的现金问题加重前迅速想出对策。 使用最新的现金流预测应用程序——您可以将现金流预测应用程序（如Fluidly，Float或Futrli）与您的Xero帐户关联，以此深入了解您的现金流在未来几个月内的走向——这些信息将为做出的决策（尤其在某个极具挑战性的时期内）验证其合理性。 探索适合的收入来源——自疫情隔离政策实施以来，大多数行业的线下销售额都迎来了寒冬。为克服这一点，探索合适的收入来源和新的收入机会显得尤为重要。例如：在线销售烘焙咖啡豆的咖啡店（可行性取决于隔离政策限制）。该方法的中心是增加收入的钱，并平衡一些不可避免的开支。 主动降低成本——如果您可以将现金流出减少到最低限度，那么您未来的现金流的健康将会受到（正向）影响。您可以尝试逐步减少您的（线下）运营，并减少不必要的软件订阅或基本用品的超额订购等。如果可能的话，与供应商谈判更便宜的价格也会对现金流健康有所帮助。 审查您的人员配置需求——现在并非裁员的好时机，但您可以考虑降低人员配置和资源成本的方法。减少工作时间或重新部署不同角色的员工都是降低工资成本的选择，与此同时也能照顾到员工的福利。 预设各种可能发生的情况——变换预测模型中的财务驱动因素来对不同的策略和方案进行精准规划。这其中也应包含疫情消退后的长期计划。在面对未来的问题时，预设情景来做计划可以帮助您做好准备，并提供其合理性，以此为未来几个月的决与战略打下基础。 搜罗各种获取资金的方式——如果预测显示一个巨大的现金流缺口即将出现，那么您则需要额外的资金来撑过这次危机。我们可以协助您一同调查并搜罗来自政府（拨款），银行，贷款商，替代贷款人和众包资助者的融资机会。   在我们的帮助下预测现金流 预测现金流是为您走向商业智能、做出更好决策的重要一步。 欢迎联系我们，在我们的帮助下一起预测现金流走向，改善您对现金流的控制。

您的企业是否在使用电子发票？电子发票不仅可以保护您与客户免受发票诈骗的侵扰，还可以帮助您提升交易效率。如今，电子发票取代了大多通过电子邮件发送的 PDF 发票与在线发票链接；它可以更加安全地将发票单直接交付给您的客户，同时兼容不同的会计系统。 谨防发票诈骗 当前，发票诈骗非常普遍，同时其行骗技术又极为复杂巧妙——例如，对于一份被截获的发票来说，表面可能并无异样，但发票上的银行帐号已被篡改；所以，当诈骗发生在您身上的时候，即使您的客户已经付了款，但实际上钱款切流向了骗子。抑或，在供应商向您发出发票被截取后，您的供应商的银行账户就会在同一时间被更改，所以您所支付的钱款流向早已被篡改的骗子手中。不幸的是，一旦发票诈骗发生，一般很难追回您的钱款。 电子发票可以有效防止这些类型的诈骗，其原理为：发票将直接从一个会计手上（或支付系统）直接传输到另一个会计手上（或对方支付系统上）。通过一对一的方式将供应商与其客户联系起来，以防诈骗者中途拦截发票并进行篡改。 是时候尝试发送和接收电子发票了 我们可以帮助您安装并设置相关会计软件，以便您用其发送和接收电子发票。您可以通过此链接了解如何在Xero中开电子发票，或者您也可以选择与我们联系来获取更便捷且专业的帮助。如果您不使用在线会计平台，也可以尝试一下免费电子发票的相关软件来收发电子发票。 使用电子发票的技能是非常值得学习的——待您上手后，它就可以助您免受发票诈骗的侵扰了！

对雇主和雇员来说，拥有一个健康的工作环境是一个双赢的局面——而真正的挑战就是如何创造一个能使人保持心理健康并建立韧性的环境。 研究证明，投资于员工的福祉对他们和企业都有益处，因此，您不妨了解一下领导者和管理者是如何在多种工作场所建立韧性、支持员工的福祉，并树立开放包容的企业文化。 拥有坚韧的员工队伍的优势  在经营你的公司的同时，您还履行着管理员工身心健康风险的法律义务；而坚韧的员工队伍能为公司带来不少益处——不仅可以促使团队成员更加敬业和高效，还可以一定程度上减少员工缺勤、懈怠和离职的情况发生。 如何建立一个拥有强修复力的工作环境 一个拥有强修复力的工作环境的主要特质表现在：能为人们提供增长知识、提高个人能力的机会，以助员工们真正茁壮成长，并培养出从容应对压力，挑战和变化的能力。在企业文化的构建中，巩固员工的身心健康需要每个人的努力——以下是一些关键因素： 起带头作用——首先照顾好自己的健康；其次促进与团队的诚实对话。 提高健康意识，克服心理疾病的耻辱感。 确保工作环境的安全性，并鼓励员工互相照顾。 设计合适的工作内容以让员工更好平衡工作和日常生活，例如，让员工参与决策——何时，何地以及如何执行工作的决策，同时控制工作量。 开展培训计划，其涉及领域包括心理健康，压力管理，疗愈和个人护理等。 提供组织支持，例如员工援助计划——让员工能够接触到训练有素的专家。 提供运动和正念训练，例如“Step Challenges”或瑜伽。 如果您想要了解有关心理健康，培养员工韧性以及如何构建真正开放包容的企业文化的更多信息，请查看本文。

是时候为一键式薪酬支付系统进行最终申报了！由于您无需向那些已经收到一键式薪酬支付系统报告的员工发出工资年度总结。 雇主必须在7月14日之前完成员工的最终申报。如果您既是一名雇员又是持股者的雇主，则必须在2022年9月30日之前做出申报。 只向雇主支付工资的小企业（手下少于19名员工）必须在收款人的所得税申报时间截止之前完成工资申报。雇主需要与个人收款人就确切的纳税申报表截止日期进行联络。 您可能有一些尚未被一键式薪酬支付系统报告的收款人，因此您仍然需要为这一部分人发布付款摘要。您还需要为该系统之外的任何付款提交付款摘要年度报告（PSAR）。 一旦一键式薪酬支付系统最终确定并发送给澳大利亚税务局，员工的信息就将在其myGov帐户中发布，并被列为“税务就绪”状态。 一键式薪酬支付系统清单 做好全面准备，就能使您能更高效地在7月14日之前完成数据整理。 检查您的软件中的详细业务信息（包括澳大利亚商业号码、注册名称、地址以及授权联系人）是否正确。 如果您使用的是一键式薪酬支付系统，您就应该已经拥有所有员工的详细信息，包括现任和已被解雇的所有员工。基本信息包括全名，出生日期，住址和税号。 审查所有被解雇的员工信息——您的软件中是否记录了正确的解雇日期？解雇费付款 （ETPs） 编码是否正确？ 审查所有员工选择转供给养老金的工资部分。 请与我们联系并了解所有应涵盖的应申报员工福利税（RFBT）的金额。 检查是否将不同工资单类别分配到正确的澳大利亚税务局进行报告。包括所有普通收入，附加工资和罚款，津贴，佣金，奖金，休假工资和解雇费。 您可能还有其他的支出，例如根据承包商自愿协议或劳务雇佣安排所支付的付款——请检查您是否正确报告了这些款项。 最终确定一键式薪酬支付系统 在最终提交之前，仔细验证工资单数据非常重要——以便最大限度地减少出错或重做的可能性。无论您使用的是一键式薪酬支付系统阶段1还是阶段2来报告，最终检查过程都是相同的。 当工资单年度在6月30日结束时，您就可以开始分析每位员工的工资单金额，并根据损益类账户中的数字进行交叉核对。 在将工资单数据提交给澳大利亚税务局之前，如果你希望我们来帮助您一同审查和检验，以便更好地走完一键薪酬支付系统年终流程，不妨立即与我们联系。工资单年度将很快结束！

若现在开始整理您的文件，您就可以提前完成纳税申报表，获取退税并开始计划日后的纳税安排。 保持您业务记录的时效性和准确性不仅能为我们的合作提供搭建桥梁，还能更好地为来年制定计划，并为您公司的复工复产提供便利。 您需要为税务代理人准备哪些记录？ 您是否购买或出售过资产？如果有，您需要提供收购和处置的全部细节。 您是否申请了新的贷款或其他融资？您必须在6月30日前提供财务安排的详细信息和欠款对账单。 检查已支付或收到的任何债券或存款是否已正确分配。 您是否有预付保险或其他需要分摊到下一个财政年度的大型业务费用？建议记下适用于本财政年度的部分。 您有库存吗？如果有，您需要在6月30日对库存进行全面盘点（除非您符合简化库存规则）。 列出任何要报销的存疑账目或坏账。 审查您的债务人和债权人（应付账款和应收账款）。确认债务列表是否更新且正确。 您是否有相关企业的贷款？核对进出每个企业的贷款，以确保资金流动与其账户报告一致。 您需要确保对公司董事的所有付款已被正确记录。如果您想在6月30日之前支付董事款项，请立即与我们联系。 提供您因受疫情或自然灾害影响而获得的任何政府补贴的记录。 收集本财政年度向员工提供的任何疫情相关福利的记录（因为记录中可能隐含员工福利）。 如果企业主和关键人员的联系方式发生变化，请告诉我们。 在完成纳税申报表之前，如果有其他事项需要与我们共同讨论（例如加密货币交易，资本收益，车辆使用，私人消费分摊或养老金），我们会通知您。今年，如果您已收到补助金、退款、信贷或延期支付业务费用和负债，则可能还会有其他新的部分需要讨论。 请记住，您需要将所有业务记录保留七年，因此请尽可能以电子方式安全地存储所有内容，以确保安全性与便利性。 在您理清了2022财政年度的所有记录之后，不妨与我们预约，我们会为您的纳税申报表进行详细规划，以便及时提交。

现有许多不同的增加养老金的方案供您选择。以下是您在为本财政年度末做规划和制定明年财务计划时需要考虑的一些策略。 首次购房养老金存储优惠政策——通过自愿地向您的养老基金中储蓄的方式，您可以在使用养老金首次购房时节省一部分钱款。养老金的税收优惠不仅可以帮助您减轻首次购房的经济压力，还可以帮助您更快地储蓄。如果您符合资格，您可以申请取出您的自愿存款和相关收入并转存进您的首次购房基金。 工作测试的相关变化——如果您的年龄在67至75岁之间并且仍在工作，那么您则不需要通过工作测试就可以选择“员工薪金抵扣”（“Salary Sacrifice”）的方式来为您的养老金储蓄。 缩小供款——（符合标准的）60岁及以上的每个人都可以将出售房产的收益储存至养老金中——这使得个人或夫妻能储存更多的养老金。如果您出售了一家公司，您也可以利用该规则将转卖企业资产而获得的收益存入养老金。 转移钱款上限——这项规则规定了可转移至退休收入（如养老金）的养老金总额的终身上限。2022年的最高限额为170万澳元，具体取决于退休收入流何时开始。当一对夫妻中的其中一名成员达到其个人转移存款上限时，这项规则可能就会派上用场。 养老金总额——您的养老金总额可能与6月30日当日的养老金账户实际余额不同。您每年的养老金总额决定了您是否有资格在下一个财政年度使用某些特定的养老金衡量标准。 额外供款——您可以通过“工资抵扣”（“Salary Sacrifice”）的安排，从税前收入中向您的养老金投入额外的资金；或者也可以从税后收入中向养老金投入额外的资金。税前供款称为“优惠供款”，按15%的统一税率征税；税后供款称为“非优惠供款”，它将不算在您的养老金中征税。对于这两种类型的额外供款，转存至养老金的数额都有上限。 结转规则——如果您在前几年没有使用过最高优惠金额，则可以在不缴纳额外税款的情况下进行额外的优惠供款。 如果您想增加养老金储蓄并充分利用这些方案，不妨与我们联系。向养老金账户提供额外供款通常是有益的，但必须遵守一些门槛以避免额外税收。另外，一些新增规则要到2022年7月才开始实施。 查看澳大利亚税务局发布的养老金增长相关信息以了解详情。您也可以选择找我们进行咨询，我们可以帮助您制定适合您情况的养老金策略，以在2022年及以后获得更多的养老金相关优惠。